Průvodce · Platné k červnu 2026
Průvodce důchodovým
systémem ČR
Jasný přehled tří pilířů českého důchodového systému — od státního důchodu přes DPS a DIP až po aktuální reformu vlády ANO. Interaktivní kalkulačky pro výpočet důchodu, státního příspěvku i potenciální daňové úspory.
Základ systému
Tři pilíře důchodového systému
Český důchodový systém stojí na třech pilířích. První je povinný pro každého, druhý v ČR fakticky neexistuje, třetí je dobrovolný — a právě tam je největší prostor pro optimalizaci vašich peněz.
Státní průběžný systém
Povinný pro každého zaměstnance i OSVČ. Vaše odvody okamžitě putují dnešním důchodcům — žádný vlastní kapitál nevzniká. Výši vašeho budoucího důchodu ovlivní délka pojištění a celoživotní výdělky.
Zaměstnavatelský systém
V ČR existoval jen v letech 2013–2015, pak byl zrušen. Od roku 2026 zavádí zákon č. 324/2025 Sb. povinný příspěvek zaměstnavatele (4 % z hrubé mzdy) pro vybrané rizikové profese kategorie 3. Detailní přehled faktorů je v sekci Reforma níže.
Dobrovolné doplňkové spoření
Váš vlastní majetek, ke kterému stát přidává příspěvky a daňové výhody. Patří sem DPS, DIP i životní pojištění. Právě tady je největší prostor pro smysluplnou optimalizaci vašich financí.
Detail — 1. pilíř
Státní průběžný důchod
Každý měsíc odvádíte 6,5 % ze mzdy do průběžného systému (celkem 28 % z hrubé mzdy včetně příspěvku zaměstnavatele) — tyto peníze okamžitě putují dnešním důchodcům. Výše vašeho budoucího důchodu závisí na délce pojištění a celoživotních výdělcích.
Celková sazba
28 %
z hrubé mzdy celkem
Zaměstnanec platí
6,5 %
z hrubé mzdy
Zaměstnavatel platí
21,5 %
ze mzdy zaměstnance
Průměrný důchod 2026
~22 100 Kč
po valorizaci +672 Kč od 1/2026
Základní výměra
4 900 Kč
dostane každý důchodce (od 1/2026)
Min. pojištění
35 let
pro nárok na řádný důchod
Jak se počítá důchod?
Základní výměra
4 900 Kč / měsíc
Dostane každý
Procentní výměra
1,495 % × roky × výp. základ
Závisí na příjmu a délce
Celkový důchod
Měsíčně doživotně
Valorizován dle zákona
OVZ (osobní vyměřovací základ) = průměr celoživotních výdělků redukovaný dvěma redukčními hranicemi. Příjmy do 1. redukční hranice (21 546 Kč/měs. pro 2026) vstupují do výpočtu z 99 % — reforma od 2026 snižuje tento podíl o 1 % ročně (do 90 % v 2035). Příjmy nad 1. RH do 2. redukční hranice (195 868 Kč/měs.) jen z 26 %. Příjmy nad 2. RH se vůbec nezapočítávají. Za každý rok pojištění získáte 1,495 % z výpočtového základu (od roku 2026).
⟩ Kalkulačka — čas do důchodu z data narození
Výpočet platí pro muže a ženy bez dětí dle zákonné tabulky ČSSZ (zákon č. 155/1995 Sb., o důchodovém pojištění, ve znění zákona č. 281/2023 Sb., příloha k § 32). Ženy s dětmi mohou mít nižší věk odchodu — ověřte na cssz.cz. Plán ANO dosud nebyl legislativně schválen. Pro přesný výpočet využijte Informativní důchodovou aplikaci (IDA) na ePortálu ČSSZ.
⟩ Kalkulačka — výpočet důchodu a vyměřovacího základu
Výpočtový základ / měsíc
—
redukovaný základ
Základní výměra
4 900 Kč
dostane každý (od 1/2026)
Procentní výměra
—
1,495 % × roky × výp. základ
Náhradový poměr
—
% hrubé mzdy
Orientační výpočet pro rok 2026 dle zákonných parametrů (zákon č. 155/1995 Sb. ve znění zákon č. 281/2023 Sb.). 1. redukční hranice: 21 546 Kč, 2. redukční hranice: 195 868 Kč. Do 1. RH se OVZ počítá z 99 % (reforma 2026), sazba procentní výměry 1,495 % za rok pojištění. Skutečný výpočet ČSSZ vychází z celoživotních příjmů indexovaných na aktuální mzdy. Výsledek slouží pouze pro ilustraci.
Detail — 3. pilíř
DPS a DIP: produkty dobrovolného spoření
Ve třetím pilíři spoříte pro sebe — peníze jsou váš vlastní majetek a stát k nim přidává státní příspěvek i daňový odpočet. Základní dvojice produktů jsou DPS (doplňkové penzijní spoření) a od roku 2024 také DIP.
Penzijní spoření u penzijní společnosti
Nejrozšířenější produkt spoření na stáří v ČR. Výběr z fondů poskytovatele — konzervativní, vyvážený, dynamický nebo životní cyklus. Smlouva u penzijní společnosti, vázáno na tuzemský trh.
Investiční účet s daňovou úlevou
Nový od 1. 1. 2024. Investiční účet u banky nebo obchodníka s cennými papíry. Vyšší flexibilita při výběru investic — akcie, ETF i fondy bez omezení na jednoho poskytovatele.
DPS jako jediný produkt umožňuje čerpat tzv. předdůchod: pravidelnou výplatu z vašich naspořených prostředků v období až 5 let před dosažením zákonného důchodového věku. Podmínky (§ 19–23 zákon č. 427/2011 Sb.): účast v DPS nejméně 5 let (60 měsíců), výplata trvá minimálně 2 roky (24 měsíců) bez přerušení, měsíční renta nejméně 30 % průměrné mzdy (v roce 2026 přibližně 14 450 Kč/měs. — pro dvouletý předdůchod tedy přibližně 347 000 Kč úspor). Předdůchod nesnižuje váš budoucí státní důchod — jde o most z vašich vlastních peněz, nikoliv o předčasný státní důchod (který penzi trvale krátí).
V DPS si sami volíte investiční fond — včetně plně dynamického (akciového). Pokud aktivně nezvolíte, penzijní společnost zpravidla aplikuje tzv. životní cyklus: s blížícím se důchodovým věkem automaticky přesouvá větší část prostředků do dluhopisových fondů (konzervativněji). Řada klientů tím nevědomky přichází o vyšší výnosy v letech, kdy mohli nést větší riziko. Navíc některé penzijní společnosti nabízejí věrnostní (prémiové) bonusy za dlouhodobé setrvání — každoroční odměna za loajalitu, která se připisuje přímo na účet klienta.
⟩ Interaktivní kalkulačka — státní příspěvek DPS
Váš příspěvek / měs.
1 700 Kč
20 400 Kč / rok
Státní příspěvek / měs.
340 Kč
4 080 Kč / rok
Daňová úspora / rok
0 Kč
příspěvek ≤ 1 700 Kč
Výše státního příspěvku při různých vkladech
Dlouhodobý výhled
Vliv investiční strategie na naspořenou částku
Graf ukazuje, co se stane s identickým vkladem 2 040 Kč měsíčně (1 700 Kč váš příspěvek + 340 Kč státní bonus) za 30 let — v dynamickém a konzervativním fondu. Výnosy jsou ilustrativní, historické výsledky nezaručují výsledky budoucí.
Projekce naspořené částky — 30 let (1 700 Kč/měs. + státní příspěvek)
⟩ Kalkulačka vlastní projekce — co naspořím já?
Dynamický fond ~7 % p.a.
—
orientační výsledek
Konzervativní ~2,5 % p.a.
—
orientační výsledek
Prosté vklady
—
bez výnosu
Státní příspěvek celkem
—
dárek od státu za celé období
Orientační výpočet. Předpokládá konstantní výnos, konstantní vklady a že státní příspěvek je ihned reinvestován. Historické výnosy nezaručují výnosy budoucí. Výsledek nezohledňuje poplatky správce fondu.
Aktuální legislativa
Reformní plán vlády ANO — časová osa
Vláda Andreje Babiše postupně mění důchodovou reformu Petra Fialy. Plánované úpravy přicházejí ve dvou vlnách — část původní reformy zůstává v platnosti, část se ruší nebo odkládá.
Platí od 1. 1. 2026 — Fialova reforma v účinnosti
- Nový výpočet důchodů: postupné snižování 1. redukční hranice — nové důchody porostou pomaleji (~180–200 Kč/rok méně)
- Minimální důchod výrazně zvýšen pro nejnižší příjmové skupiny
- Rodinný vyměřovací základ: péče o děti/blízké = jako průměrná mzda
- Společný VZ manželů: dobrovolná volba rozdělení výdělků napůl
-
Povinný příspěvek zaměstnavatele (4 % z vyměřovacího základu) pro zaměstnance ve 3. kategorii
rizika — zákon č. 324/2025 Sb., účinný od 1. 1. 2026.
Povinnost zakládají pouze tyto čtyři faktory:
Faktory kat. 3 zakládající povinný příspěvek (zákon č. 324/2025 Sb.)
✓ Vibrace přenášené na ruce nebo na celé tělo ✓ Zátěž chladem ✓ Zátěž teplem ✓ Celková fyzická zátěž — pouze dynamická práce velkými svalovými skupinami ✗ Prach, chemické látky, hluk, biologické faktory ✗ Psychická a psychosociální zátěž ✗ Ergonomické faktory, zraková zátěž ✗ Nepříznivé mikroklimatické podmínky - Průměrný důchod valorizován o +656–672 Kč/měsíc od ledna 2026
Plánovaná 1. novela ANO — od 1. 1. 2027
- Vyšší valorizace: místo 1/3 bude do vzorce zahrnuta 1/2 růstu reálných mezd
- Věkově podmíněné valorizace: automatické navýšení o 500 Kč každých 5 let od 80. roku věku
- Motivace pracujících důchodců: sleva na sociálním pojistném 6,5 % + spravedlivější zahrnutí odpracované doby
- Zastropování důchodového věku na 65 letech odloženo do 2. vlny (ekonomická analýza)
Plánovaná 2. novela ANO — od 2028
- Zastropování důchodového věku na 65 letech — zrušení postupného navyšování na 67 let (Fialova reforma)
- Širší definice náročných profesí → dřívější odchod do důchodu bez krácení
- Legislativní proces probíhá — schválení není jisté, ekonomické dopady se analyzují
Přehled na jeden pohled
Srovnání produktů spoření na stáří
| Parametr | 1. pilíř — státní důchod | DPS | DIP |
|---|---|---|---|
| Povinnost | Povinný pro všechny | Dobrovolný | Dobrovolný |
| Státní příspěvek | — |
20 % z 500–1 700 Kč max 340 Kč/měs. = 4 080 Kč/rok |
Ne |
| Daňový odpočet | — |
Nad 1 700 Kč/měs. max 48 000 Kč/rok (sdílený) |
Od 1. Kč max 48 000 Kč/rok (sdílený) |
| Příspěvek zaměstnavatele | Povinný u riz. profesí kat. 3 — pouze 4 faktory: vibrace, chlad, teplo, fyzická zátěž dynamická (zákon č. 324/2025 Sb.) | Osvobozeno do 50 000 Kč/rok | Osvobozeno do 50 000 Kč/rok |
| Investiční flexibilita | Žádná — průběžný systém | Střední — fondy poskytovatele | Vysoká — akcie, ETF, dluhopisy |
| Podmínka výplaty | ~65 let + min. 35 let pojištění | 60 let + min. 5 let smlouvy | 60 let + min. 10 let smlouvy |
| Předdůchod | Ne | Ano — 5 let před důch. věkem, min. 5 let v DPS, výplata min. 2 roky | Ne |
| Zdanění výnosu | Důchod daní nepodléhá | Renta: 0 %. Jednorázově: 15 % z výnosu | Při porušení podmínek: dodanění 10 let zpět |
| Váš majetek? | Ne — průběžný systém | Ano — váš vlastní kapitál | Ano — váš vlastní kapitál |
Bezplatná konzultace · SAB servis
Co pro vás udělám
Sednu si s vámi a projdeme to od základů — co máte, jak je nastaveno, co funguje a kde je prostor na zlepšení. Přijdete s podklady, odejdete s jasným přehledem a nabídkou přímo pro vaši situaci.
Analýza stávajícího produktu
Podíváme se na to, co aktuálně máte — DPS, staré penzijní připojištění nebo obojí. Každý produkt funguje jinak: jiná pravidla výběru, jiné fondy, jiný dlouhodobý potenciál.
- Transformovaný fond vs. nové DPS — velký rozdíl ve výnosech a podmínkách výběru
- Jaký investiční fond je nastaven — odpovídá vašemu věku a horizontu?
- Výpis z DPS za rok 2026 — víte, kolik jste skutečně zhodnotili?
- Datum uzavření smlouvy — starší smlouvy mívají omezené možnosti
Daňová optimalizace
Stát nabízí státní příspěvek až 340 Kč měsíčně a daňový odpočet z příspěvků nad 1 700 Kč. Překvapivě mnoho lidí ani jednu z těchto výhod plně nevyužívá.
- Státní příspěvek: až 340 Kč/měs. (max při příspěvku 1 700 Kč/měs.)
- Daňový odpočet DPS: příspěvky nad 1 700 Kč/měs., limit 48 000 Kč/rok
- DIP od 2024 — vlastní limit 48 000 Kč/rok, vhodná kombinace s DPS
- Podává přiznání sám nebo přes zaměstnavatele? Způsob uplatnění odpočtu
Příspěvek zaměstnavatele
Zaměstnavatelský příspěvek je čistý přidaný peníz — a řada zaměstnanců na něj má nárok, aniž o tom ví nebo jej plně nevyužívá.
- Výše a podmínky příspěvku — jsou splněny?
- Riziková profese kat. 3 od 2026: vybrané faktory zakládají povinnost zaměstnavatele přispívat
- Příspěvek zaměstnavatele je osvobozen od daně i odvodů (do limitu 50 000 Kč/rok)
- Koordinace výše vlastního příspěvku s příspěvkem zaměstnavatele
Strategie a horizont
Konzervativní fond přináší klid, dynamický za stejnou dobu statisíce navíc. Záleží na vašem věku, horizontu a ochotě nést určité riziko.
- Plán ANO — zastropování důchodového věku na 65 letech (od 2028, dosud neschváleno)
- Konzervativní vs. dynamický fond — vliv na výslednou hodnotu (viz graf výše)
- Sladění DPS + případného DIP pro maximální daňovou úsporu
- Předdůchod z DPS — most 5 let před zákonným věkem bez trvalého krácení státního důchodu
- Jednorázové vklady — bonus, 13. plat, dědictví a jejich efektivní využití
Postup
Jak revize probíhá
Celé setkání je zdarma a bez závazků. Přijdete s podklady — odejdete s jasnou odpovědí a konkrétní nabídkou.
01
Sjednáme schůzku
Zavolejte nebo napište. Schůzka trvá přibližně hodinu — osobně nebo online. Ideálně si připravte výpis z DPS a přehled o příjmech.
02
Projdeme vaši situaci
Projdeme aktuální nastavení, státní příspěvek, daňové výhody i příspěvek zaměstnavatele. Jasně ukáži, co funguje a kde přicházíte o zbytečné peníze.
03
Dostanete individuální návrh
Dostanete konkrétní nabídku přímo pro vaši situaci. Nic nerozhodujete na místě — vše si v klidu promyslete.
Sjednejte si revizi portfolia
Stačí zavolat nebo napsat. Projdeme vaše nastavení, spočítáme státní výhody i příspěvek zaměstnavatele — a dostanete nabídku přímo pro vás. Zdarma, bez závazků.
Zavolejte mi +420 608 396 683
